2026年04月27日，久日新材发布2025年度内部控制评价报告。报告基于《企业内部控制基本规范》等规定，对公司2025年12月31日的内部控制有效性进行评价。评价结论显示，基准日公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，财务报告内部控制有效；也未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自评价基准日至报告发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素，且内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致，审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露也与公司评价报告披露一致。
评价范围涵盖天津久日新材料股份有限公司等多家子公司，资产总额和营业收入占比均达100%，主要业务和事项包括公司治理、发展战略等16类，重点关注采购管理等多个高风险领域，且无重大遗漏和法定豁免情况。
公司依据企业内部控制规范体系及自身制度和评价方法开展评价工作，内部控制缺陷具体认定标准与以前年度一致。财务和非财务报告内部控制均未发现重大和重要缺陷，一般缺陷风险可控且正在整改，对内部控制目标实现无实质性影响。此外，报告还表明上一年度内部控制缺陷整改、本年度内部控制运行及下一年度改进方向、其他重大事项等均不适用。
