2026年05月01日，招商证券股份有限公司发布关于佳禾智能科技股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项核查意见。
2024年1月4日，佳禾智能向不特定对象发行可转换公司债券，募集资金总额10.04亿元，扣除发行费用后，实际募集资金净额为9.94亿元。截至2025年12月31日，募集资金累计投入募投项目2.9亿元，尚未使用的资金为7.29亿元。
公司制定了《募集资金管理制度》，开设银行专项账户。2024年1月24日，佳禾智能及子公司和招商证券与中信银行东莞分行签订《募集资金三方监管协议》。截至2025年底，募集资金存放于多个专户及理财账户。
2025年，因全球贸易摩擦等市场环境影响，公司骨传导耳机、智能手表、智能眼镜等产品订单未爆发式增长，既有产能可满足短期需求。经审议，公司将“年产500万台骨传导耳机项目”“年产900万台智能手表项目”及“年产450万台智能眼镜项目”尚未投入的7.04亿元募集资金，用于收购德国beyerdynamic GmbH & Co. KG的全部有限合伙权益等。
报告期内，公司未发生募集资金投资项目先期投入及置换、用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。使用闲置募集资金进行现金管理尚未到期的金额为5亿元，未超董事会审批授权额度。
公司建立了境外项目募集资金管控机制，但因德国相关部门审查未完成，本年度未新开立募集资金专项账户，资金仍存放于原专户。天职国际会计师事务所认为，佳禾智能相关报告在重大方面公允反映了2025年度募集资金情况。保荐机构认为，佳禾智能募集资金存放、管理与使用符合规定，无变相改变用途和损害股东利益情形。
