2026年04月28日，精智达发布《北京国枫律师事务所关于深圳精智达技术股份有限公司2026年度向特定对象发行股票的法律意见书》。经查验，发行人召开的2026年第一次临时股东会符合法定程序和《公司章程》规定，发行决议内容合法有效，发行方案符合相关规定，股东会授权董事会办理具体事宜的范围和程序合法有效，本次发行尚须经上交所审核通过并经中国证监会同意注册。
发行人系依法设立、合法存续且股票在上交所科创板上市的公司，具备向特定对象发行股票的主体资格。本次发行符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》等规定的实质条件。发行人资产完整，人员、财务、机构、业务独立，自2023年7月18日上市以来股本未变动，截至2025年12月31日，持股5%以上股东所持股份无质押、冻结情形。
发行人及其境内下属公司在登记经营范围开展业务，取得所需资质许可，境外子公司香港精智达合法存续且经营合法。报告期内，关联交易履行了决策和披露义务，控股股东等与发行人无同业竞争。发行人主要财产权属清晰，重大合同合法有效，无重大侵权之债。报告期内无重大资产变化及收购兼并计划。
发行人章程修改履行法定程序，股东会、董事会等运作规范，董事等人员任职资格和变化合法。税务方面，执行的税种和税率合规，享受的税收优惠政策合法有效，无重大税务行政处罚。在环保和产品质量等方面，报告期内遵守相关法规，无重大事故和处罚。
本次募集资金将用于半导体存储测试设备研发等项目，符合国家产业政策，前次募集资金使用合规。发行人业务发展目标与主营业务一致，无潜在法律风险。截至查询日，发行人及其相关主体均不存在对本次发行构成实质性障碍的诉讼、仲裁或行政处罚案件。
