2026年5月25日，国科天成科技股份有限公司发布《关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报的影响及填补措施（二次修订稿）的公告》。
公告对本次发行对公司主要财务指标的影响进行了分析，设定了多项假设前提，如假设宏观经济等无重大不利变化、2026年12月末完成发行等。基于这些假设，测算了不同净利润增长率情形下对每股收益的影响。
同时，公告提示本次发行存在即期回报被摊薄的风险，投资者持有的可转债转股后公司总股本增加，会摊薄原有股东持股比例和每股收益，且转股价格向下修正条款触发时，潜在摊薄作用可能扩大。
董事会认为本次融资具有必要性和合理性，募投项目经严格论证，有利于提高公司核心竞争力等。募投项目基于公司现有红外光电业务，公司在人员、技术、市场方面有储备。
为应对摊薄即期回报风险，公司拟采取强化募集资金管理、推进募投项目建设、完善利润分配政策、完善公司法人治理结构等措施。公司董事、高级管理人员及控股股东、实际控制人也作出了相关承诺。
